已经审核的凭证通常处于锁定状态，不能直接改摘要、科目或金额。应先判断凭证是否已复核、过账或所在期间已结账，再按相反顺序取消这些状态，最后取消审核并修改。

先判断凭证当前状态

进入账务处理→查凭证，按凭证号或摘要找到目标记录。查看它是否已经审核、复核、过账或属于已结账期间。状态越靠后，需要完成的反向操作越多；没有相应权限时应交由账套管理员或对应岗位处理。

若期间已经结账，先按企业制度确认是否允许反结账；凭证已过账时先反过账，已复核时取消复核。完成前置状态处理后，勾选凭证，在“审核”下拉菜单中执行取消审核。

打开凭证进行修改

凭证恢复未审核状态后，点击凭证字号或工具栏修改进入编辑页。按原始单据更正日期、摘要、科目、辅助核算或金额；涉及金额调整时重新检查借贷合计。

如果该凭证由业务单据自动生成，不要只改总账凭证。应先确认来源单据与凭证的关联规则，必要时回到业务单据更正并重新生成，避免业务账与总账不一致。

保存并重新走审核流程

修改完成后点击保存，等待保存成功提示，再回到查凭证列表复核变化。保留修改依据和审批记录，便于后续审计追踪。

最后由具备审核权限的人员重新审核；原来已经复核或过账的，还要按正常流程重新复核、过账。已结账期间的修改风险较高，若制度不允许反向操作，应采用红字冲销或调整凭证，并由财务负责人确定处理方式。