第一次手工记账时，先确认当前会计期间仍可录入，再从账务处理进入录凭证页面。凭证字、日期、摘要、科目和借贷金额都要对应同一笔经济业务；保存前还应检查借贷合计是否相等。

进入录凭证页面并确认日期

登录账套后打开账务处理→录凭证。新建页面会自动带出默认凭证字、当前期间日期和一个待填写的凭证号；系统通常按现有编号自动取号，遇到断号时也可能优先补位，所以不要只凭编号判断业务先后。

先核对凭证日期是否属于当前开放期间。跨月补录时，应把日期改为原始单据所属日期，并确认对应期间尚未结账。日期正确后再填摘要，可写成“支付办公费”“收到客户货款”等能说明业务性质的内容。

填写科目和借贷金额

在第一条分录选择借方科目，录入借方金额；下一条分录选择对应贷方科目，录入贷方金额。科目开启客户、供应商、部门或项目辅助核算时，还要在系统提示的位置补齐辅助项目，否则凭证不能完整保存。

录入金额后查看底部合计，借方合计与贷方合计必须一致。金额平衡只代表形式通过，还应按原始单据复核科目方向、税额和往来对象，避免把同样金额记到错误科目。

保存并检查凭证结果

确认无误后点击保存。保存成功时，页面会保留当前凭证并显示成功提示；需要连续制单可用“保存并新增”。“暂存”只保留尚未完成的录入内容，不能当作正式保存结果。

保存后记下凭证字号，再进入“账务处理→查凭证”搜索这张记录，确认制单人、日期、摘要和金额都能正常显示。若凭证来自业务单据，还要避免重复手工录入，以免同一业务被记账两次。