凭证录入完成后，应由具备审核权限的人员核对原始单据、科目、金额和辅助核算，再在查凭证列表执行审核。制单与审核由不同人员完成，更便于落实岗位分离和责任追踪。

筛选待审核凭证

审核账号进入账务处理→查凭证，按期间、凭证字、制单人或审核状态筛选。先把范围限定为“未审核”，再核对列表条数，避免把其他期间或其他制单人的凭证一起处理。

点击凭证字号打开详情，对照附件或纸质原始单据检查日期、摘要、会计科目、辅助核算、借贷金额和凭证总额。借贷平衡不等于内容正确，尤其要注意费用归属、税额和往来对象。

勾选凭证执行审核

回到列表勾选核对通过的凭证。顶部会出现修改、审核、复核、作废、删除、复制等操作；点击“审核”，按系统提示确认。批量审核前应确保所选凭证属于同一检查结论。

审核完成后刷新列表，查看审核状态或审核人是否更新。若系统提示无权限，由管理员为当前岗位分配凭证审核权限；不要改用共享管理员账号绕过岗位控制。

处理审核发现的问题

发现错误时不要先审核再修改，可退回制单人更正。凭证已经审核但尚未过账时，通常应先取消审核，再由有修改权限的人员处理；已过账或已结账的凭证还要按账套控制依次完成反向操作。

审核完成后可按审核状态再次筛选，确认没有遗漏。企业启用了复核流程时，审核和复核是不同状态，应继续由对应岗位完成复核，不能把一次审核当作全部流程结束。