涉及现金、银行存款或现金等价物的凭证，应按实际业务指定经营、投资或筹资活动项目。项目选错会直接影响现金流量表，因此要先核对凭证对方科目和业务性质，保存后还应重算报表复核。

从凭证打开现金流量指定

在总账凭证录入或凭证查询中打开目标凭证，确认现金类分录金额正确，再点击现金流量或流量。有的版本会在保存凭证后自动弹出指定窗口。

若入口不显示，检查现金及现金等价物科目属性、总账现金流量参数和用户权限。普通非现金凭证不需要强行指定。

选择主表项目并核对金额

在现金分录对应行选择主表项目，例如销售商品收到的现金、支付职工现金或购建固定资产支付的现金。需要附表项目时再按系统规则补充。

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一张凭证包含多种业务时，应按实际金额拆分项目，项目金额合计要与现金科目金额一致。不要只看对方科目名称，还应结合摘要、附件和业务单据判断。

保存并检查未指定记录

点击保存后回到凭证，使用流量检查或现金流量查询筛选未指定记录。大量历史凭证可通过 T 型账户或批量指定处理，但仍要复核特殊业务。

最后重算现金流量表，并把期末现金净增加额与现金及现金等价物余额变动核对。发现差额时，优先查未指定、重复指定和金额不一致的凭证。