反结账用于把已关闭期间退回可处理状态，通常还要按“反结账、反过账、反审核”的顺序才能修改凭证。操作会影响连续期间和财务报表，应先获得权限并备份账套，所有回退操作都应留痕。
确认目标期间并执行反结账
登录需要回退的账套，核对当前期间和目标期间。进入账务处理 → 期末结账，选择“反结账”并开始；KIS 标准版、迷你版常用快捷键为 Ctrl+F12。
专业版、旗舰版或云产品的按钮名称会不同，部分版本必须逐期回退。没有反结账选项时，先检查用户权限和产品支持范围，不要直接改数据库期间字段。
按需反过账和反审核
反结账只打开期间，并不会自动让凭证可编辑。进入凭证管理或会计分录序时簿，对目标凭证执行反过账；部分老版可用 Ctrl+F11，部分专业版需要受支持的反过账功能。
凭证仍显示已审核时，再由有审核权限且符合岗位分离要求的用户取消审核。只处理确需更正的凭证，记录修改原因、原凭证号和审批依据。
重新审核、过账和结账
修改保存后，重新完成审核 → 过账 → 结转损益 → 期末结账，并对后续受影响期间依次处理。
最后重算资产负债表、利润表和科目余额表，确认累计数与勾稽关系一致。跨年反结账风险更高，应由财务负责人和系统管理员共同确认。
