出纳是财务管理的首要环节，核心职责在于货币资金的核算与管控，保障资金收付精准无误，为后续各项财务工作提供坚实基础。
1、 出纳岗位职责关键，要求高度严谨与细致。必须严格审核原始单据，依制度规范办理现金及银行账户的收支业务。企业所有对外付款均须经财务经理、主管会计及公司负责人逐级审批并签字确认后方可执行。收款操作完成后，须在收据上加盖“收讫”印章；付款操作完成后，则需在付款凭证上加盖“付讫”印章，确保手续齐全、流程合规。
2、 根据真实、合法的原始凭证编制会计分录，在填制记账凭证或收付款凭证时务必准确规范，严禁涂改。应完整填写凭证日期、往来单位名称、经济业务摘要、所附单据张数以及对应会计科目。凭证所列金额须与原始单据或汇总表金额完全一致。严格执行“有借必有贷、借贷必相等”的复式记账规则，确保账务数据真实、平衡、可追溯。
3、 按照发生顺序逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，依据已审核的记账凭证或收付款凭证进行登账，坚持每日清点、每月结账，并及时计算账面余额，切实做到日清月结、账实同步。
4、 现金日记账与银行日记账登记完成后，须及时与实物现金及银行对账单进行核对，确保现金账面余额与实际库存现金一致，银行账面余额与银行账户期末余额相符。
5、 经核对确认无误后，将相关原始单据及记账凭证移交至会计人员，由其完成其他会计科目的核算与账务处理工作。
