往来余额重分类与集团合并抵消

使用方式

单公司处理

修改 scripts/reclassify.py 顶部的 INPUT_FILE 路径，运行：

python scripts/reclassify.py

批量多公司处理（集团模式）

修改 scripts/batch_reclassify.py 中的 FILES 列表，运行：

python scripts/batch_reclassify.py

此脚本自动完成三步：重分类 → 合并抵消 → 供应商汇总。

输出文件：output/纽脉集团往来余额重分类工作底稿.xlsx（3个Sheet）

输出列结构（16列）

核心逻辑

科目范围

步骤1: 科目重分类（2203→2204+2403.01）

CAS 14新收入准则：预收账款（含税）→ 合同负债（不含税）+ 待转销项税额。

税率默认13%，纽脉生命科学×成都金蛟医疗科技特殊6%。

含税金额 = abs(2203净额)
不含税 = round(含税 / (1+税率), 2)
税额 = 含税 - 不含税

步骤2: 供应商双边重分类

1. 按供应商+配对组汇总调整后余额
2. 判定双边挂账：同组内既有资产又有负债余额
3. 净额>0 → 转入资产（负债清零，资产吸收）
4. 净额<0 → 转入负债（资产清零，负债吸收）
5. 净额≈0 → 双向对抵
6. 每组 sum(重分类金额) = 0

步骤3: 集团合并抵消

1. 建立公司名→核算维度编码映射
2. 对每对公司，计算双方净额
3. 符号相反时，取较小绝对值抵消
4. 按各行调整后金额比例分配抵消金额
5. 抵消净额合计 = 0

修改配置

增减科目

修改 batch_reclassify.py 中的 ACCOUNT_CONFIG：

ACCOUNT_CONFIG = {
    '1122': ('资产', '应收组', '应收账款', True),
    '2204': ('负债', '应收组', '合同负债', True),
    '2801': ('负债', '仅列示', '预计负债', False),
    ...
}

调整税率

修改 get_tax_rate 函数中的条件：

def get_tax_rate(company, vendor_name):
    if company == '某公司' and '某供应商' in str(vendor_name):
        return 0.06
    return 0.13

新增公司

修改 FILES 列表和 intercompany_elim.py 中的公司名匹配逻辑。

兼容性

• 兼容金蝶12列和11列导出格式（自动检测列数）
• 兼容核算维度明细多级分组结构（自动前向填充科目编码）