如未办理2025年度汇算申报，则无法确认应退税或补税；可通过个人所得税app标准/简易申报、网页端申报、委托单位集中申报或税务大厅现场申报五种方式完成。
如果您已完成2025年度综合所得预缴，但尚未办理年度汇算申报，则无法确认是否应退税或补税。以下是多种可行的个人所得税年度汇算申报与退税操作方法：
一、通过“个人所得税”App标准申报
该方式适用于年度综合所得收入额超过6万元的纳税人，需逐项核对收入、扣除及计税方式，系统自动计算应退（补）税额。
1、打开已安装的“个人所得税”App，使用实名手机号完成登录并验证身份。
2、在首页点击【2025综合所得年度汇算】专题页，或进入【办&查】栏目后选择【综合所得年度汇算】。
3、选择申报年度【2025】，阅读标准申报须知后点击【我已阅读并知晓】。
4、核对【个人基础信息】，确认或选择【任职受雇单位】；无单位的，选择主要收入来源地、户籍所在地或经常居住地。
5、进入【收入和税前扣除】界面，逐项核对工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等收入，以及专项扣除、专项附加扣除（如子女教育、赡养老人、住房租金等）和依法确定的其他扣除。
6、针对全年一次性奖金，点击【工资薪金】进入详情页，点击【奖金计税方式选择】，可选全部并入综合所得计税或其中一笔单独计税；年收入20万元以上者建议优先尝试单独计税。
7、确认所有信息无误后点击【下一步】，进入税款计算界面，查看系统自动计算的【应退税额】或【应补税额】。
8、若显示【应退税额】，点击【下一步】→【申请退税】→阅读特别提醒→【继续退税】→选择已绑定且状态正常的Ⅰ类银行卡→【提交】→【继续退税】完成申请。
二、通过“个人所得税”App简易申报
该方式仅限年度综合所得收入额不超过6万元且已预缴个人所得税的纳税人，流程极简，无需填报收入与扣除明细，系统直接依据预缴数据生成退税结果。
1、登录“个人所得税”App后，如符合简易申报条件，首页将自动弹出【简易申报须知】。
2、阅读须知后点击【我已阅读并知晓】，进入简易申报页面。
3、核对【个人基础信息】【汇算地】【已缴税额】【可申请退税额】，确认无误后点击【下一步】。
4、点击【提交申报】，随后点击【申请退税】。
5、选择用于退税的银行卡，确保该卡为本人名下、状态正常、未被冻结的Ⅰ类账户，点击【确定】→【申请退税】完成操作。
三、通过自然人电子税务局网页端申报
该方式适用于习惯使用电脑操作或需批量核对原始凭证的纳税人，功能与App标准申报一致，支持PDF导出、历史记录回溯等网页特有功能。
1、访问国家税务总局官网，点击【自然人电子税务局（https://etax.chinatax.gov.cn）】，选择【登录】→【账号密码登录】或【实名认证扫码登录】。
2、登录后，在【我要办税】栏目中选择【税费申报】→【综合所得年度汇算】。
3、选择【2025】年度，点击【立即办理】，阅读申报须知后勾选确认。
4、系统跳转至【基本信息】页，核对身份信息与汇算地，点击【下一步】。
5、在【收入与扣除】页，检查预填数据，对遗漏项（如商业保险、个人养老金、慈善捐赠）手动补充录入；对存疑项点击【修改】或【删除】。
6、进入【税款计算】页，查看应退税额，点击【提交申报】；如需退税，系统将引导至【退税申请】页，按提示绑定银行卡并提交。
四、委托扣缴义务人集中申报
该方式由纳税人所在单位统一收集材料、代为填报并提交申报数据，适用于单位人事部门具备合规操作能力且员工授权明确的情形，可减少个人操作环节。
1、向任职受雇单位提供真实、完整的2025年度收入证明、专项附加扣除信息表及相关佐证材料（如租房合同、医疗费用清单、捐赠票据等）。
2、签署《个人所得税年度汇算委托申报确认书》，明确授权范围与时效。
3、单位通过自然人电子税务局扣缴端汇总全部员工信息，完成数据校验与申报提交。
4、申报完成后，单位将向您反馈【申报回执编号】及【预计退税到账时间】，您可通过App或网页端查询申报状态。
五、前往主管税务机关办税服务厅现场申报
该方式适用于不会使用智能终端、身份验证受限、或存在复杂涉税争议需人工辅助判断的纳税人，由税务人员现场指导完成全流程操作。
1、携带本人有效身份证件原件、银行卡原件、2025年度全部收入凭证（如银行流水、劳务合同、稿酬支付证明等）、专项附加扣除佐证材料（如子女出生医学证明、租房备案证明、大病医疗结算单等）。
2、前往主管税务机关（一般为户籍地、经常居住地或主要收入来源地所属区县级税务局）办税服务厅。
3、在导税台领取《年度汇算申报指引单》，由工作人员协助完成信息采集与系统录入。
4、核对打印出的《个人所得税年度自行纳税申报表（A表）》内容，确认无误后签字。
5、如需退税，当场提供本人Ⅰ类银行卡信息，税务机关将同步发起退税流程。
